往来账务对冲是指将客户应收和供应商应付的账款进行匹配，以便做到双方之间的账款核对。一般来说，往来账务对冲要求对对方的收付款账款进行双向核对，确保双方的账款的准确性和一致性。
具体做法如下：
1.确认账务对冲的范围：往来账务对冲必须要确认对冲的范围，比如确定公司与客户/供应商之间哪些账款需要进行往来账务对冲。
2.收集账务资料：需要收集两边账款的账务资料，以便进行对比分析。
3.汇总、核对：根据收集的账务资料，对双方的账款进行汇总，两边的账款都汇总在一起，然后比较两边的账款，看看相关的账款数据是否一致。
4.调整、记账：如果发现有少记、多记或者账款不一致的情况，需要及时进行调整，并作相应的处理，甚至有的地方需要进行反向记账。
5.交叉核对：处理完一方的账款之后，可以另外再进行交叉核对，以确保账务对冲的结果是正确的。
拓展知识：往来账务对冲分为两种：一种是实物对冲，包括发货和收货，以及付款和收款等；另一种是现金对冲，仅适用于付款和收款的现金对冲。实物对冲可以及时确认账款的准确性，而现金对冲是将往来账款核算到账户上，实现账款统一管理，并做到实际到账。