现金日记账是把每笔收入和支出的现金业务记录在本金账户中。要做现金日记账需要做如下几步：
1、准备现金日记账的凭证，比如支票、汇票、收据等，并根据实际收付金额填写现金日记账单；
2、在现金日记账单上记录现金收入和支出，把收支相抵的不计入现金日记账；
3、根据凭证和现金日记账单进行总合计，得出本次收支后的现金余额；
4、将本次收支后的现金余额记录入现金日记账本中；
5、记录完后，将凭证归档存放。
拓展知识：初级会计职级考试定于2023年5月13日至5月17日在全国各地举行，为了更好地备考这次考试，建议考生找到一个专业的培训机构，考生也可以自行搜集一些会计职级有关资料来熟悉大纲教材，也可以记录一些上次考试时犯的错误，以此改正，提高考试的通过率。通过真实会计案例的练习、分析，也可以进一步提升考生的实际知识水平。