施工单位购买材料的账务处理一般包括以下步骤：
第一步：产生采购订单。在施工单位需要采购材料的时候，应当填写采购订单，将所需材料的数量、质量、价格及合同等条款确认明晰。
第二步：进行付款操作。采购订单签订后，施工单位应该尽快按订单约定的付款方式将款项支付至供货商处。
第三步：结算应付款。施工单位完成付款后，应当在应付账款科目支付的账户中登记，记入采购订单的供货商等相关信息。
第四步：验收材料。施工单位应当在收到材料时，对材料进行鉴定，检查材料的数量、质量并与采购订单里的条款是否一致。
第五步：做结算凭证。施工单位在收到材料后，应当核对核实采购订单，签订结算凭证，并入账。
以上就是施工单位购买材料做账的步骤，希望能帮到你。
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