记银行存款日记账是指记录出入款项的日记账，每当有收入存入或支出时都要对其进行记录。一般流程为：1、准备记账凭证，根据银行存款凭证或收据，登记记账凭证；2、记录银行存款日记账，发生的收入或支出都要认真记录；3、记录财务报表，根据日记账的信息编制财务报表；4、定期统计检查，对比账目上现金与实际存货数量，以确保记账准确无误。拓展知识：初级会计职级考试目前报考时间为2023年2月7号-8号，准考证的打印时间为2023年4月12日前，考试时间为2023年5月13日-5月17日，考试成绩将于2023年6月16日前公布，本考试涵盖主营业务收入、减：费用等核算主体，具体教材内容可参考2023年1月5号公布的初级大纲。