公司账户往来是指企业在经营过程中与客户、供应商、合作伙伴等对账户方式进行双方交易的一种财务管理方式。 具体流程是:
1、记录往来账,首先要记录往来账的明细账，包括客户付款，供应商付款，合作伙伴收款等；
2、分析往来账,根据客户的收付款情况，了解客户的资金流向，从而进行正确的分析；
3、管理往来账,对于往来账务的管理要及时清理、催收，保持账务的整洁井井有条；
4、监督往来账,定期检查往来账务，及时发现并消除可能出现的风险，以保证企业资金的安全。
拓展知识:2023年初级会计职级考试的考试大纲是2023年1月5号公布的，报名时间是2023年2月7日～8日，考试准考证打印时间为2023年4月12日前，考试日期为2023年5月13日～17日，考试成绩将于2023年6月16日前公布，考试证书领取根据当地公告为准。